Als zelfstandige of startende ondernemer heb je een wagen nodig om je activiteiten uit te voeren. Maar hoe je die wagen financiert, kan een groot verschil maken voor je maandelijkse lasten én je belastingaangifte. Een veelvoorkomende vraag: kies je best voor private lease of voor zakelijke lease via je onderneming?
Beide vormen van leasen bieden voordelen, maar ze zijn fundamenteel verschillend op vlak van fiscaliteit, boekhouding, aansprakelijkheid en flexibiliteit. In dit artikel zetten we de verschillen en aandachtspunten overzichtelijk op een rij, zodat jij als zelfstandige een weloverwogen keuze kunt maken.
Wat is private lease?
Bij private lease sluit je als natuurlijk persoon een leasecontract af. De wagen komt dus niet op naam van je onderneming, maar op je eigen naam. Je betaalt maandelijks een vast bedrag, waarin meestal onderhoud, verzekering, verkeersbelasting en pechverhelping inbegrepen zijn. Enkel brandstof of elektriciteit komt daar nog bij.
Private lease werkt praktisch als een soort lange termijn huur. Je hoeft geen groot bedrag vooraf te betalen en je rijdt met een nieuwe wagen zonder je zorgen te maken over doorverkoop of restwaarde. Het contract loopt vaak tussen de 24 en 60 maanden. Na afloop lever je de wagen weer in.
Wat is zakelijke lease?
Bij zakelijke lease (ook wel bedrijfswagenleasing genoemd) loopt het contract op naam van je onderneming of als zelfstandige in hoofdberoep met btw-nummer. De wagen wordt dan beschouwd als een professioneel bedrijfsmiddel.
Er bestaan twee vormen van zakelijke lease: operationele leasing, waarbij de leasefirma eigenaar blijft van de wagen, en financiële leasing, waarbij jij economisch eigenaar wordt. In beide gevallen gebruik je de wagen zakelijk, en vaak ook privé.
Zakelijke lease biedt fiscale voordelen: je kunt kosten en btw gedeeltelijk of volledig aftrekken, afhankelijk van het gebruik en de CO₂-uitstoot van de wagen.
De belangrijkste verschillen op een rij
1. Fiscale aftrekbaarheid
Bij private lease zijn de maandelijkse kosten niet fiscaal aftrekbaar, omdat je de wagen privé least. Je betaalt de lease uit je nettoloon of privé-inkomsten. Gebruik je de wagen ook voor je zelfstandige activiteit, dan kun je hoogstens een kilometervergoeding aanrekenen aan je onderneming (op basis van het wettelijke tarief).
Bij zakelijke lease daarentegen zijn de leasekosten, brandstof, verzekering en onderhoud gedeeltelijk of volledig aftrekbaar in de boekhouding van je onderneming. De aftrekbaarheid hangt af van het beroepsmatig gebruik en de CO₂-uitstoot. Voor elektrische wagens geldt in 2025 nog een fiscale aftrek tot 100%. Voor benzine- en dieselwagens daalt die fors, zeker bij hogere uitstoot.
2. Btw-recupereerbaarheid
Bij private lease zit de btw inbegrepen in de maandprijs, maar je kunt geen btw recupereren. Bij zakelijke lease mag je de btw deels of volledig aftrekken, afhankelijk van het beroepsmatige gebruik. Bij gemengd gebruik (zowel privé als zakelijk) is in de meeste gevallen maximaal 50% btw-aftrek toegestaan.
3. Voordeel van alle aard (VAA)
Gebruik je een zakelijke leasewagen ook privé, dan ontstaat er een voordeel van alle aard. Dit wordt forfaitair belast in je personenbelasting, op basis van de cataloguswaarde, de CO₂-uitstoot en de leeftijd van de wagen. Voor elektrische wagens is het VAA momenteel zeer laag, voor vervuilende wagens aanzienlijk hoger.
Bij private lease is er geen VAA, omdat de wagen jouw persoonlijke eigendom blijft. Je wordt dan ook niet belast op het privégebruik van de wagen.
4. Aansprakelijkheid en krediet
Een private lease wordt beschouwd als een persoonlijke financiële verbintenis. Dat betekent dat het contract zichtbaar is op je kredietrapport (bijvoorbeeld bij aanvragen van een woonkrediet).
Zakelijke lease heeft daar minder impact op je privé financiën, omdat het contract op naam van de onderneming staat. Dat maakt het voor sommige zelfstandigen makkelijker om privé een hypothecaire lening aan te vragen.
5. Flexibiliteit en vrijheid
Private leasecontracten zijn vaak minder flexibel: voortijdige opzegging is mogelijk, maar meestal tegen hoge kosten.
Zakelijke lease is vaak meer op maat aanpasbaar, met opties voor overname, hernieuwing of contractoverdracht. Bovendien kun je het voertuig soms overnemen aan het einde van het contract tegen een vooraf afgesproken restwaarde. Lees hier ons artikel “Leasecontracten ontleden: waar moet je op letten?”.
Wanneer kies je voor een private lease?
Private lease is vooral geschikt voor zelfstandigen in bijberoep of starters die nog geen stabiele of ruime cashflow hebben. Je weet precies wat je per maand betaalt en hoeft je geen zorgen te maken over onderhoud of restwaarde.
Ook wie privé graag rijdt met een nieuwe wagen, maar geen groot bedrag wil investeren, vindt in private lease een interessante formule. Let wel op: je kunt geen fiscale voordelen benutten en je betaalt alles uit privévermogen.
Wanneer kies je voor een zakelijke lease?
Zakelijke lease is fiscaal aantrekkelijk voor wie zijn wagen intensief gebruikt voor professionele verplaatsingen. De kosten kunnen grotendeels ingeboekt worden, je recupereert een deel van de btw, en bij elektrisch rijden is het voordeel van alle aard beperkt.
Voor zelfstandigen met een stabiele vennootschap of voldoende beroepsinkomsten, is zakelijke leasing vaak interessanter op de lange termijn – zeker als je kiest voor een CO₂-vriendelijke of elektrische wagen.
Conclusie: de juiste keuze hangt af van jouw profiel
De keuze tussen private lease en zakelijke lease is geen zwart-witverhaal. Wat fiscaal het voordeligst is, hangt af van hoe vaak je de wagen beroepsmatig gebruikt, of je een vennootschap hebt, en of je waarde hecht aan flexibiliteit of fiscale optimalisatie.
Lease Broker helpt zelfstandigen en ondernemers bij het maken van de juiste keuze. We vergelijken samen de opties, berekenen het netto-voordeel van beide formules en zorgen voor een transparante offerte op maat.
Twijfel je nog? Neem vandaag nog contact op met LeaseBroker voor een gratis consultatie. Ons team van experts staat klaar om jouw specifieke behoeften te bespreken en de ideale financieringsoplossing voor jouw situatie te vinden. Bel ons op 0800 21 039 of mail naar info@lease-broker.com om een afspraak te maken. Laat LeaseBroker je begeleiden naar de perfecte leasingoplossing!
