La législation fiscale est en mouvement constant et cela vaut certainement pour les entrepreneurs. Les prochaines années, quelques changements importants sont au programme, qui peuvent avoir un impact considérable sur les entreprises, surtout concernant les voitures de société et les bornes de recharge. Dans cet article, nous discutons de trois changements fiscaux cruciaux dont chaque entrepreneur doit être conscient d'ici 2025.

Fini la déduction majorée des bornes de recharge semi-publiques

L'un des changements les plus remarquables concerne la déduction fiscale pour les bornes de recharge semi-publiques. Jusqu'il y a peu, les entreprises qui investissaient dans de tels points de recharge pouvaient bénéficier d'une déduction fiscale majorée de pas moins de 150 pour cent. Ce régime dépendait toutefois du fait que l'installation serait opérationnelle avant le 31 août 2024. Maintenant que cette échéance est passée, les entreprises ne peuvent plus recourir à cette déduction attractive.

Il n'est pas encore certain que de nouvelles mesures d'incitation seront introduites par le futur gouvernement fédéral. Pour l'instant, les entrepreneurs doivent tenir compte de coûts plus élevés à l'installation de points de recharge semi-publics, sans les avantages fiscaux extra.

Points de recharge obligatoires sur le parking d'entreprise

À partir de 2025, la directive EPBD (Energy Performance of Buildings Directive) entre en vigueur, ce qui a des conséquences considérables pour les entreprises avec de grands parkings. Concrètement, cette directive implique que tous les bâtiments existants avec plus de vingt places de parking doivent avoir au minimum deux points de recharge pour véhicules électriques.

Pour les projets de construction neuve, il valait déjà depuis mars 2021 que les entreprises avec plus de dix places de parking devaient prévoir une installation de recharge par quatre places. Cette obligation est maintenant étendue aux bâtiments existants, ce qui signifie que beaucoup d'entreprises devront adapter leur infrastructure pour répondre à ces nouvelles exigences.

Déductibilité fiscale 2025 : plus de minimum

Un autre changement important concerne la déductibilité fiscale des voitures de société à partir de janvier 2025. Actuellement, le pourcentage que vous pouvez déduire dépend des émissions de CO2 du véhicule selon une formule spécifique :

Pourcentage de déductibilité =120 % – (0,5 % × coefficient carburant × nombre de grammes de CO2 par kilomètre)

Les véhicules diesel ont un coefficient de 1 et les véhicules essence un coefficient de 0,95. La limite supérieure est actuellement de 100 pour cent et la limite inférieure de 40 pour cent, les véhicules qui émettent plus de 200 g/km tombant automatiquement dans cette dernière catégorie.

À partir de janvier 2025, il est toutefois mis fin à ces pourcentages forfaitaires. Cela signifie par exemple que si vous commandez maintenant un véhicule diesel avec une émission de 220 g/km, vous ne pourrez l'année suivante prétendre qu'à un pourcentage de déduction de seulement dix pour cent. Cela peut avoir des conséquences financières considérables pour les entreprises qui investissent lourdement dans leur parc.

LeaseBroker vous prépare pour 2025

Les changements fiscaux annoncés demandent une planification stratégique et des mesures proactives des entrepreneurs pour éviter des coûts inutiles et profiter de façon optimale d'éventuels avantages restants. Qu'il s'agisse d'investissements dans l'infrastructure de recharge ou de la révision de votre politique de parc, une action à temps peut aider à minimiser les inconvénients financiers et à préparer votre entreprise pour l'avenir.

Restez informé des développements ultérieurs pour faire en sorte d'être pleinement préparé à ces changements à venir. Pour des questions autour du leasing, du renting et d'autres solutions de financement, vous pouvez toujours vous adresser à LeaseBroker. Nous vous aidons aussi volontiers avec des optimisations fiscales pour vos véhicules de société et machines. N'hésitez pas à prendre contact avec nous pour un conseil sur mesure de votre entreprise.