La législation fiscale est en constante évolution, et cela vaut certainement pour les entrepreneurs. Dans les années à venir, plusieurs changements importants sont prévus et pourraient avoir un impact considérable sur les entreprises, surtout en ce qui concerne les voitures de société et les bornes de recharge. Dans cet article, nous abordons trois changements fiscaux cruciaux dont chaque entrepreneur doit être conscient d’ici 2025.

Fin de la déduction majorée pour les bornes de recharge semi-publiques

L’un des changements les plus remarquables concerne la déduction fiscale pour les bornes de recharge semi-publiques. Jusqu’à récemment, les entreprises qui investissaient dans de tels points de recharge pouvaient bénéficier d’une déduction fiscale majorée allant jusqu’à 150 %. Ce régime dépendait toutefois du fait que l’installation soit opérationnelle avant le 31 août 2024. Cette échéance étant désormais dépassée, les entreprises ne peuvent plus bénéficier de cette déduction avantageuse.

Il est encore incertain que de nouvelles mesures d’incitation soient instaurées par le futur gouvernement fédéral. Pour l’instant, les entrepreneurs doivent tenir compte de coûts plus élevés lors de l’installation de points de recharge semi-publics, sans les avantages fiscaux supplémentaires.

Points de recharge obligatoires sur le parking de l’entreprise

À partir de 2025, la directive PEB (Performance énergétique des bâtiments) entrera en vigueur, ce qui aura des conséquences importantes pour les entreprises disposant de grands parkings. Concrètement, cette directive prévoit que tous les bâtiments existants comptant plus de vingt places de stationnement doivent disposer d’au moins deux points de recharge pour véhicules électriques.

Pour les projets de nouvelle construction, il était déjà prévu depuis mars 2021 que les entreprises disposant de plus de dix places de stationnement devaient prévoir une installation de recharge pour quatre places. Cette obligation est désormais étendue aux bâtiments existants, ce qui signifie que de nombreuses entreprises devront adapter leur infrastructure afin de répondre à ces nouvelles exigences.

Déductibilité fiscale 2025 : plus de minimum

Un autre changement important concerne la déductibilité fiscale des voitures de société à partir de janvier 2025. Actuellement, le pourcentage que vous pouvez déduire dépend des émissions de CO2 du véhicule selon une formule spécifique :

Pourcentage de déductibilité = 120 % – (0,5 % × coefficient carburant × nombre de grammes de CO2 par kilomètre)

Les véhicules diesel ont un coefficient de 1 et les véhicules essence un coefficient de 0,95. La limite supérieure est actuellement de 100 % et la limite inférieure de 40 %, les véhicules émettant plus de 200 g/km relevant automatiquement de cette dernière catégorie.

À partir de janvier 2025, ces pourcentages forfaitaires prendront toutefois fin. Cela signifie par exemple que si vous commandez maintenant un véhicule diesel avec des émissions de 220 g/km, vous ne pourrez prétendre l’année prochaine qu’à un pourcentage de déduction de seulement dix pour cent. Cela peut avoir des conséquences financières considérables pour les entreprises qui investissent fortement dans leur flotte.

LeaseBroker vous prépare pour 2025

Les changements fiscaux annoncés exigent une planification stratégique et des mesures proactives de la part des entrepreneurs afin d’éviter les coûts inutiles et de profiter au mieux des éventuels avantages restants. Qu’il s’agisse d’investissements dans l’infrastructure de recharge ou de la révision de votre politique de flotte, agir à temps peut contribuer à minimiser les désavantages financiers et à préparer votre entreprise pour l’avenir.

Restez informé des évolutions à venir afin de vous assurer d’être pleinement préparé à ces changements imminents. Pour toute question concernant le leasing, la location et d’autres solutions de financement, vous pouvez toujours vous adresser à LeaseBroker. Nous vous assistons également volontiers dans l’optimisation fiscale de vos véhicules d’entreprise et de vos machines. N’hésitez pas à nous contacter pour obtenir des conseils adaptés à votre entreprise.