En tant qu’entrepreneur, choisir entre acheter ou prendre en leasing une voiture de société est une décision importante. Acheter offre un contrôle total, mais demande un gros investissement. Le leasing offre de la flexibilité et de la prévisibilité sans propriété. Découvrez le choix idéal pour vos besoins avec Lease Broker. Prenez contact pour une consultation gratuite et trouvez la solution parfaite pour votre entreprise.
En tant qu’entrepreneur débutant, une voiture de société est souvent l’un de vos premiers gros investissements. Vous hésitez entre acheter ou le leasing ? Les deux ont des avantages et des inconvénients, tant sur le plan financier que fiscal.
Acheter
Le choix le plus courant pour les acheteurs de voitures est l’acquisition directe. La voiture entre alors au bilan, vous l’amortissez en moyenne sur cinq ans, et vous avez le contrôle total de l’usage. Vous êtes libre de vendre la voiture quand vous le voulez, de l’assurer selon vos propres préférences, et de rouler autant que possible sans coûts extra.
Cependant, la propriété s’accompagne aussi de risques. La valeur de la voiture baisse dès que vous quittez le showroom, et vous êtes vous-même responsable de l’entretien, des réparations et de l’assurance. De plus, un tel achat a un impact considérable sur votre trésorerie. Vous préféreriez peut-être investir cet argent dans la croissance ou du personnel extra. Si vous contractez un prêt, votre endettement augmente, ce qui peut être défavorable si vous prévoyez d’autres gros investissements.
C’est pourquoi beaucoup d’entreprises choisissent le leasing ou la location. Dans le leasing classique, il y a deux variantes principales : en leasing financier, la voiture entre au bilan, tandis qu’en renting financier, les coûts sont repris dans le compte de résultats.
Leasing financier
En leasing financier, vous répartissez les coûts d’usage d’un véhicule d’entreprise sur plusieurs années, généralement 4 ou 5, selon l’amortissement et la durée de vie économique du véhicule. La TVA sur le prix d’acquisition est alors aussi préfinancée. Vous payez uniquement pour l’usage de la voiture, sans services extra, même si ceux-ci peuvent être ajoutés optionnellement au contrat.
À la fin du contrat de leasing, vous avez la possibilité de reprendre le véhicule contre une valeur résiduelle déterminée à l’avance, qui en leasing financier ne peut pas dépasser 15% du prix catalogue d’origine.
Dès le départ, la voiture est comptabilisée comme un actif au bilan en leasing financier, ce qui signifie que vous l’amortissez dans votre comptabilité. Des éléments comme l’assurance, les taxes et d’éventuels services extra, vous les organisez généralement vous-même.
Renting financier
Le renting financier est une formule de location long terme avec quelques similitudes avec le leasing financier. La différence se situe dans l’option d’achat du véhicule en fin de contrat ; en renting, cette option s’élève à au moins 16% de l’investissement.
Même s’il est plus cher d’acheter la voiture à la fin d’un contrat de renting, les paiements mensuels sont de ce fait un peu plus bas qu’en leasing financier.
En renting financier, la voiture n’est pas reprise au bilan et n’a pas d’impact sur le taux d’endettement. La voiture n’est pas amortie ; à la place, les loyers sont comptabilisés comme charges.
Leasing opérationnel
Une troisième option est le leasing opérationnel, aussi connu comme location long terme. Cette formule ressemble fortement au renting, mais offre une solution all-in pour qui veut le moins de soucis possible.
Vous utilisez la voiture sans en être propriétaire juridiquement ni économiquement. La société de leasing s’occupe de l’amortissement et détermine la valeur résiduelle sur la base de critères commerciaux. La voiture n’entre pas au bilan, ce qui maintient votre ratio d’endettement stable. Les paiements mensuels, vous les comptabilisez comme charges.
À la fin de la période de leasing, il n’y a généralement pas d’option d’achat, et vous restituez simplement la voiture. Dans certains cas, vous pouvez la reprendre à un prix basé sur la valeur de marché et l’usage.
Un grand avantage du leasing opérationnel est que beaucoup d’éléments sont inclus de standard, comme les taxes d’immatriculation, la taxe de circulation, l’assurance (responsabilité civile et omnium), l’entretien, le remplacement des pneus et d’éventuelles réparations. Vous savez ainsi exactement ce que votre voiture coûte par mois.
Vous pouvez aussi choisir des options extra, comme l’assistance dépannage, des pneus hiver ou une carte carburant ou de recharge. Le prix mensuel total dépend du pack de services, de la durée du contrat (généralement 4 ou 5 ans) et du nombre de kilomètres prévu.
Acheter soi-même ou emprunter | Leasing financier | Leasing opérationnel | Renting | |
|---|---|---|---|---|
Au bilan | Oui | Oui | Non | Non |
Amortissement | Oui | Oui | Non | Non |
Charges au compte de résultats | Uniquement les intérêts | Uniquement les intérêts | Uniquement les intérêts | Uniquement les intérêts |
Option d’achat en fin de contrat | Non | 1 à 15% | Non | Min. 16% |
Récupération de TVA (voiture particulière) | Limitée (max. 50%) | Limitée (max. 50%) | Limitée (max. 50%) | Limitée (max. 50%) |
Déductibilité fiscale | Selon le CO² | Selon le CO² | Selon le CO² | Selon le CO² |
Propriété | Oui | Possible après échéance | Non | Possible après échéance |
Stress du choix ?
Chacun a d’autres besoins. Vous avez assez d’argent et voulez tout régler vous-même ? Alors acheter une voiture est un bon choix. Vous préférez le confort et pas de surprises ? Alors le leasing opérationnel vous convient — vous payez un montant fixe par mois et tout est réglé pour vous. Vous voulez finalement devenir propriétaire, mais étaler les coûts ? Alors le leasing financier et le renting sont idéaux.
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