En tant qu’entrepreneur débutant, une voiture de société est souvent l’un de vos premiers grands investissements. Vous hésitez entre acheter ou prendre en leasing ? Les deux options présentent des avantages et des inconvénients, tant sur le plan financier que fiscal.

Acheter

Le choix le plus courant pour les acheteurs de voiture est l’achat direct. Dans ce cas, la voiture figure à votre bilan, vous l’amortissez en moyenne sur cinq ans, et vous gardez un contrôle total sur son utilisation. Vous êtes libre de vendre la voiture quand vous le souhaitez, de l’assurer selon vos propres préférences, et de rouler autant que possible sans frais supplémentaires.

Cependant, la propriété comporte aussi des risques. La valeur de la voiture diminue immédiatement dès que vous quittez le showroom, et vous êtes vous-même responsable de l’entretien, des réparations et de l’assurance. De plus, un tel achat a un impact considérable sur votre trésorerie. Vous préféreriez peut-être investir cet argent dans la croissance ou du personnel supplémentaire. Si vous contractez un emprunt, votre endettement augmente, ce qui peut être défavorable si vous prévoyez d’autres investissements importants.

C’est pourquoi de nombreuses entreprises optent pour le leasing ou la location. Dans le cadre du leasing classique, il existe deux variantes principales : avec le leasing financier, la voiture figure au bilan, tandis qu’avec le renting financier, les coûts sont repris dans le compte de résultats.

Leasing financier

Avec le leasing financier, vous répartissez les coûts d’utilisation d’un véhicule de société sur plusieurs années, généralement 4 ou 5, en fonction de l’amortissement et de la durée de vie économique du véhicule. La TVA sur le prix d’achat est également préfinancée. Vous ne payez que pour l’utilisation de la voiture, sans services supplémentaires, même si ceux-ci peuvent être ajoutés au contrat en option.

À la fin du contrat de leasing, vous avez la possibilité de reprendre le véhicule à une valeur résiduelle déterminée à l’avance, qui, dans le cas du leasing financier, ne peut pas dépasser 15 % du prix catalogue initial.

Dès le départ, dans le cadre d’un leasing financier, la voiture est comptabilisée comme un actif à votre bilan, ce qui signifie que vous l’amortissez dans votre comptabilité. Les éléments tels que l’assurance, les taxes et les éventuels services supplémentaires sont généralement à votre charge.

Renting financier

Le renting financier est une formule de location à long terme présentant certaines similitudes avec le leasing financier. La différence réside dans l’option d’achat du véhicule à la fin du contrat ; dans le cas du renting, cette option s’élève à au moins 16 % de l’investissement.

Bien qu’il soit plus coûteux d’acheter la voiture à la fin d’un contrat de renting, les mensualités sont de ce fait un peu plus faibles que dans le cadre d’un leasing financier.

Avec le renting financier, la voiture n’est pas inscrite au bilan et n’a pas d’impact sur le taux d’endettement. La voiture n’est pas amortie ; à la place, les loyers sont comptabilisés comme des charges.

Leasing opérationnel

Une troisième option est le leasing opérationnel, également appelé location à long terme. Cette formule ressemble fortement au renting, mais offre une solution all-in pour ceux qui souhaitent avoir le moins de soucis possible.

Vous utilisez la voiture sans en être le propriétaire juridique ou économique. La société de leasing se charge de l’amortissement et détermine la valeur résiduelle sur la base de critères commerciaux. La voiture ne figure pas à votre bilan, ce qui permet à votre ratio d’endettement de rester stable. Vous comptabilisez les mensualités comme des charges.

À la fin de la période de leasing, il n’y a généralement pas d’option d’achat, et vous restituez simplement la voiture. Dans certains cas, vous pouvez reprendre la voiture à un prix basé sur la valeur de marché et l’utilisation.

Un grand avantage du leasing opérationnel est que de nombreux éléments sont inclus d’office, comme les taxes d’immatriculation, la taxe de circulation, l’assurance (responsabilité civile et omnium), l’entretien, le remplacement des pneus et les éventuelles réparations. Vous savez ainsi précisément combien votre voiture vous coûte chaque mois.

Vous pouvez également choisir des options supplémentaires, comme l’assistance dépannage, les pneus hiver ou une carte carburant ou de recharge. Le prix mensuel total dépend du pack de services, de la durée du contrat (généralement 4 ou 5 ans) et du nombre de kilomètres prévu.

Difficile de choisir ?

Chacun a des besoins différents. Vous avez suffisamment de liquidités et vous voulez tout gérer vous-même ? Dans ce cas, acheter une voiture est un bon choix. Vous préférez la facilité et éviter les surprises ? Le leasing opérationnel vous convient alors : vous payez un montant fixe par mois et tout est organisé pour vous. Vous voulez devenir propriétaire à terme, tout en étalant les coûts ? Le leasing financier et le renting sont alors idéaux.

Chez Lease Broker, nous réfléchissons avec vous, y compris en dehors des solutions classiques. Prenez contact dès aujourd’hui avec LeaseBroker pour une consultation gratuite. Notre équipe d’experts est prête à discuter de vos besoins spécifiques et à trouver la solution de financement idéale pour votre situation. Appelez-nous au 0800 21 039 ou envoyez un e-mail à info@lease-broker.com pour prendre rendez-vous. Laissez LeaseBroker vous guider vers la solution de leasing parfaite !