Als zelfstandig ondernemer wil je flexibel zijn én professioneel voor de dag komen. Een leaseauto kan daarin een slimme keuze zijn: je hoeft geen grote investering te doen en je rijdt een representatieve auto tegen een vast maandbedrag. Toch zijn er als zelfstandige een aantal belangrijke aandachtspunten bij het leasen van een auto. Want hoewel je dezelfde mogelijkheden hebt als een bv of grotere onderneming, kijken leasemaatschappijen bij zelfstandigen nét iets scherper naar de risico’s.
In dit artikel ontdek je waar je als zelfstandige op moet letten als je een leasecontract overweegt. Van kredietwaardigheid tot bijtelling, en van leasevormen tot fiscale voordelen: we zetten alles overzichtelijk voor je op een rij, zodat jij met vertrouwen de juiste keuze maakt.
Ben je als zelfstandige wel lease-klaar?
Een van de eerste vragen die leasemaatschappijen zich stellen is: hoe stabiel is jouw inkomen? Als zelfstandige zonder personeel heb je vaak geen vast salaris of jarenlange financiële geschiedenis. Toch hoeft dat geen belemmering te zijn. Veel leasemaatschappijen zijn tegenwoordig gewend aan het beoordelen van zelfstandigen, en kijken niet alleen naar cijfers, maar ook naar het totaalplaatje.
Heb je nog geen jaarcijfers? Dan kun je vaak alsnog leasen, mits je andere documenten kunt overleggen, zoals een inschrijving bij de Kamer van Koophandel, een recente btw-aangifte of een opdrachtbevestiging van een vaste klant. Soms is een aanbetaling of borgstelling vereist, zeker als je pas net bent gestart. Hoe langer je actief bent, hoe soepeler het proces meestal verloopt.
Operationele of financiële lease: welke vorm past bij jou?
Als zelfstandige kun je kiezen tussen operationele lease en financiële lease. De keuze tussen deze twee hangt af van hoe je jouw auto wilt gebruiken én of je uiteindelijk eigenaar wilt worden.
Bij operationele lease rijd je een auto zonder dat je eigenaar bent. Alles is inbegrepen: onderhoud, verzekering, wegenbelasting en soms zelfs vervangend vervoer. Jij betaalt een vast bedrag per maand en levert de auto na afloop van het contract gewoon weer in. Deze vorm lijkt sterk op huren, maar dan met meer structuur en fiscale voordelen.
Financiële lease werkt anders: je bent direct economisch eigenaar van de auto. Dat betekent dat je hem op de balans mag zetten, mag afschrijven en dat je aan het eind van de leaseperiode geen restschuld meer hebt. Onderhoud en verzekering regel je zelf. Financiële lease is interessant voor zelfstandigen die op lange termijn kosten willen besparen en zelf controle willen houden over het voertuig.
Beide vormen hebben voordelen, maar het is belangrijk dat je goed nadenkt over je cashflow, fiscale situatie en de mate van flexibiliteit die je nodig hebt.
Voordeel van alle aard en privégebruik: hoe zit dat voor zelfstandigen?
Als je als zelfstandige een leasewagen ook privé gebruikt, krijg je te maken met het voordeel van alle aard (VAA). Dit is een fiscale vergoeding in natura die je aan jezelf toekent voor het privégebruik van een bedrijfswagen. Het maakt dus niet uit of je een eenmanszaak of een vennootschap hebt: zodra je privé met een wagen rijdt die via de zaak wordt gefinancierd, ziet de fiscus dit als een extra voordeel waar belastingen op verschuldigd zijn.
Het bedrag van het voordeel van alle aard wordt in België forfaitair berekend. Die berekening houdt rekening met de cataloguswaarde van de wagen, de leeftijd van het voertuig, en de CO₂-uitstoot. Hoe hoger de uitstoot, hoe groter het belastbaar voordeel. Elektrische wagens of wagens met een lage uitstoot genieten dus van een gunstigere fiscale behandeling. De precieze formule wordt jaarlijks geactualiseerd door de overheid.
Sporadisch privégebruik leidt automatisch tot een belastbaar voordeel. Je kunt het voordeel van alle aard enkel vermijden als je het privégebruik volledig uitsluit én dit effectief kunt bewijzen. Dat betekent een sluitende rittenadministratie bijhouden waaruit blijkt dat je de wagen uitsluitend voor beroepsdoeleinden inzet. In de praktijk is dat zelden het geval.
Ook bij financiële leasing geldt dezelfde logica. Het feit dat je de economisch eigenaar wordt van het voertuig verandert niets aan het feit dat privégebruik aanleiding geeft tot een belastbaar voordeel. Het is dus essentieel om vooraf goed na te denken over het verwachte gebruik en een correcte inschatting te maken van de fiscale impact.
Btw, kosten en aftrekbaarheid: hoe zit het fiscaal?
In België is de btw op autokosten slechts gedeeltelijk aftrekbaar, afhankelijk van het werkelijk beroepsmatig gebruik. De standaardregel is dat je maximaal 50% van de btw op autokosten mag terugvorderen, zelfs als je de wagen voornamelijk zakelijk gebruikt. In uitzonderlijke gevallen, zoals bij voertuigen die aantoonbaar uitsluitend professioneel worden gebruikt (bijvoorbeeld bij koeriersdiensten), kan de btw-aftrek oplopen tot 100%, mits je dit kunt staven.
Wat de aftrekbaarheid van de autokosten in de vennootschapsbelasting betreft, geldt er sinds enkele jaren een CO₂-afhankelijke aftrekregeling. Hoe lager de uitstoot van de wagen, hoe hoger het percentage van de kosten dat fiscaal aftrekbaar is. Bij wagens met een hoge uitstoot kan die aftrek zelfs tot onder 50% zakken. Voor elektrische voertuigen is de aftrek vandaag nog gunstig, maar vanaf 2026 worden ook hier de regels strenger.
Onder de kosten die in aanmerking komen voor aftrek, vallen het leasebedrag (zowel bij operationele als financiële leasing), brandstof, onderhoud, verzekeringen, verkeersbelasting en parkeerkosten – weliswaar allemaal proportioneel volgens het beroepsgebruik en het CO₂-profiel van de wagen.
Let er als zelfstandige dus op dat je bij de keuze van een leaseformule ook de fiscale efficiëntie meeneemt in je afweging. Een wagen met een hoge cataloguswaarde of hoge uitstoot kan je netto flink meer kosten, zelfs als het maandelijkse leasebedrag meevalt. Daarom is het verstandig om vooraf een simulatie te maken of advies in te winnen over de impact op je personenbelasting of vennootschapsbelasting.
Waar moet je verder op letten bij het contract?
Als zelfstandige is het extra belangrijk om de kleine lettertjes van een leasecontract goed te lezen. Let op de looptijd, het aantal inbegrepen kilometers per jaar, kosten bij voortijdige beëindiging en of zaken als onderhoud en verzekering inbegrepen zijn. Bedenk ook wat er gebeurt als je situatie verandert, bijvoorbeeld als je tijdelijk minder opdrachten hebt of je werkgebied verandert.
Flexibiliteit is voor veel zelfstandigen belangrijk, maar lang niet elk contract houdt daar rekening mee. Een shortlease-constructie kan in sommige gevallen uitkomst bieden, maar heeft vaak hogere maandlasten.
Vraag bij twijfel altijd om een transparant overzicht van de kosten én bespreek je wensen en situatie met een adviseur die ervaring heeft met zelfstandigen.
Conclusie: leasen als zelfstandige kan slim zijn – mits je het goed aanpakt
Een auto leasen als zelfstandige is prima mogelijk, ook zonder jarenlang bewezen inkomen. Wel is het belangrijk om je bewust te zijn van de voorwaarden, fiscale gevolgen en verantwoordelijkheden die erbij komen kijken. Door vooraf goed onderzoek te doen, je financiële situatie helder te communiceren en een leasevorm te kiezen die bij jouw onderneming past, haal je het maximale uit je zakelijke mobiliteit.
Lease Broker helpt dagelijks zelfstandigen bij het vinden van de juiste leaseconstructie. Of je nu net gestart bent of al jaren onderneemt: we denken met je mee en zorgen voor een leaseoplossing die bij jou past.
Vraag vrijblijvend een offerte aan of plan een gesprek met een van onze experts. Ontdek hoe LeaseBroker uw betrouwbare partner kan zijn in zakelijke financiering en geef uw bedrijf de financiële flexibiliteit die het verdient! Bel ons op 0800 21 039 of mail naar info@lease-broker.com om een afspraak te maken.
