Als zelfstandige of zaakvoerder heb je vaak de keuze: lease je een wagen privé, of doe je dat via je vennootschap? Op het eerste gezicht lijkt leasen via de vennootschap de meest logische keuze, maar dat is niet altijd de fiscaal voordeligste optie. De juiste beslissing hangt af van je professionele situatie, je inkomstenstructuur en hoe je de wagen gebruikt.
In deze gids leggen we helder uit wat de verschillen zijn tussen leasen via de vennootschap en leasen op privénaam. We focussen op fiscale voordelen, kostenstructuur, btw-aftrek en het voordeel van alle aard, zodat jij met kennis van zaken een beslissing kunt nemen.
Leasen via de vennootschap: wat houdt dat in?
Als je een vennootschap hebt, zoals een bv of nv, kun je een wagen leasen op naam van de onderneming. In dat geval is de vennootschap juridisch contractant en betaalt zij de maandelijkse leasekosten. Het voertuig wordt dan beschouwd als een bedrijfswagen.
De kosten van de lease – inclusief brandstof, onderhoud, verzekering en verkeersbelasting – zijn fiscaal aftrekbaar in de vennootschapsbelasting. Die aftrekbaarheid is afhankelijk van de CO₂-uitstoot van het voertuig. Voor elektrische wagens is dat in 2025 nog steeds 100%, terwijl diesel- en benzinewagens een lagere (soms zelfs negatieve) aftrek genieten.
Gebruik je de wagen ook privé, dan ontstaat er een voordeel van alle aard (VAA) dat je privé belast wordt. Dit voordeel wordt forfaitair berekend op basis van de cataloguswaarde, de leeftijd van het voertuig en de CO₂-uitstoot. Het VAA wordt beschouwd als een extra vorm van verloning en verhoogt dus je personenbelasting. Voor elektrische voertuigen ligt dit voordeel aanzienlijk lager, wat ze fiscaal aantrekkelijk maakt.
Leasen op privénaam: hoe werkt dat?
Je kunt er ook voor kiezen om een leasecontract af te sluiten als privépersoon, dus los van je vennootschap. Dit betekent dat je zelf instaat voor de betalingen, maar de wagen mogelijk ook beroepsmatig gebruikt.
In dat geval kun je een deel van de autokosten doorrekenen aan je vennootschap, bijvoorbeeld via een kilometervergoeding of door een deel van de leasekosten door te factureren. In België is de forfaitaire kilometervergoeding vastgesteld op € 0,4269 per kilometer (bedrag geldig op 1 januari 2025, onder voorbehoud van indexering).
De vergoeding die je ontvangt is belastingvrij voor jou persoonlijk en aftrekbaar voor de vennootschap. Je moet wel een nauwkeurige rittenadministratie bijhouden om het beroepsmatig gebruik aan te tonen.
Vergelijking van de fiscale impact
Leasen via de vennootschap zorgt voor een belastingvoordeel op het vlak van aftrekbare kosten, maar daar staat tegenover dat je privé wordt belast via het voordeel van alle aard. Hoe zwaarder de wagen en hoe hoger de cataloguswaarde, hoe groter dat voordeel – en dus hoe meer belastingen je privé betaalt.
Bij leasing op privénaam vermijd je dat voordeel van alle aard volledig. Bovendien kun je via een kilometervergoeding toch een deel van je kosten recupereren. De keerzijde is dat je de kosten zelf moet voorschieten en dat je geen btw kunt recupereren, tenzij je als natuurlijke persoon met btw-nummer werkt en het voertuig ook zakelijk gebruikt.
Een ruwe vergelijking leert dat voor zwaardere wagens met hoge cataloguswaarde en beperkt privégebruik, leasing via de vennootschap fiscaal duurder kan uitvallen. Voor lichte voertuigen met lage uitstoot, zeker als ze elektrisch zijn, is leasing via de vennootschap vaak interessanter, omdat het voordeel van alle aard dan beperkt blijft.
Btw-aftrek en boekhouding
Wanneer je least via de vennootschap, kun je btw aftrekken op leasefacturen en autokosten. De aftrek is afhankelijk van het beroepsmatig gebruik van de wagen. Gebruik je de auto zowel privé als zakelijk, dan geldt in de meeste gevallen een maximum van 50% btw-aftrek.
Bij privéleasing is de btw in het leasebedrag inbegrepen, maar kun je niets recupereren. Als je als eenmanszaak werkt (zonder vennootschap, maar wel met btw-nummer), kun je in sommige gevallen btw aftrekken volgens het werkelijk gebruik, al is dat administratief complexer.
Wat met het imago en andere voordelen?
Voor veel ondernemers speelt ook het imago van een bedrijfswagen mee. Een voertuig op naam van je vennootschap kan professioneler overkomen, zeker als je kiest voor een opvallende of duurdere wagen. Anderzijds behoud je bij privéleasing meer discretie en flexibiliteit.
Ook op het vlak van financiële planning kan leasing via de vennootschap voordeliger zijn. Je behoudt je persoonlijke kredietcapaciteit, wat bijvoorbeeld interessant is als je privé nog een woning wil financieren. Bovendien zijn de leasekosten voorspelbaar en gespreid, wat gunstig is voor de cashflow van de vennootschap.
Conclusie: de juiste keuze hangt af van jouw situatie
Er is geen universeel juiste keuze tussen leasing via de vennootschap of privé. De fiscale voordelen en nadelen hangen sterk af van jouw specifieke situatie: het soort wagen, het gebruik, je loonstructuur en je financiële doelen.
Laat je goed adviseren en maak een berekening die niet alleen kijkt naar de maandelijkse leaseprijs, maar ook naar het totaalplaatje op fiscaal vlak. LeaseBroker helpt je daarbij graag. We analyseren jouw profiel, stellen verschillende scenario’s op en begeleiden je naar de oplossing die fiscaal én praktisch het best bij je past.
Wil je weten wat voor jou fiscaal het voordeligst is? Neem vandaag nog contact op met Lease Broker voor een gratis consultatie. Ons team van experts staat klaar om jouw specifieke behoeften te bespreken en de ideale financieringsoplossing voor jouw situatie te vinden. Bel ons op 0800 21 039 of mail naar info@lease-broker.com om een afspraak te maken. Laat LeaseBroker je begeleiden naar de perfecte leasingoplossing!
