Voor veel ondernemers kan het een uitdaging zijn om voldoende werkkapitaal vrij te maken om te investeren in groei of nieuwe projecten. Vooral zelfstandigen en KMO-bedrijfsleiders kampen vaak met het dilemma van het optimaal benutten van hun beschikbare middelen. Een oplossing die steeds vaker wordt ingezet, is sale en leaseback. Maar wat houdt dat precies in, en hoe kan het jouw bedrijf helpen? In dit artikel leggen we uit wat sale en leaseback is, hoe het werkt, en welke voordelen het biedt.
Wat is Sale en Leaseback?
Sale en leaseback is een financieringsvorm waarbij een bedrijf zijn activa, zoals voertuigen, machines of vastgoed, verkoopt aan een leasingmaatschappij en deze activa vervolgens terugleaset. Dit betekent dat het bedrijf de verkochte bedrijfsmiddelen blijft gebruiken, maar nu maandelijks een leasebedrag betaalt aan de leasingmaatschappij in plaats van dat ze eigenaar blijven van die middelen.
Het principe is vrij eenvoudig: je verkoopt een bedrijfsmiddel dat je bezit, ontvangt daarvoor een geldsom van de leasingmaatschappij, en sluit meteen een leaseovereenkomst af om het middel terug te huren. Dit biedt bedrijven de kans om snel kapitaal vrij te maken zonder dat ze de controle over de activa verliezen. Het is een aantrekkelijke optie voor bedrijven die hun balans willen versterken, maar niet de operationele capaciteit willen verminderen.
Voorbeeld: Stel dat je een transportbedrijf runt en je bezit een aantal vrachtwagens. Door deze vrachtwagens te verkopen via een sale en leasebackovereenkomst, ontvang je een som geld die je kunt gebruiken om bijvoorbeeld nieuwe investeringen te doen of andere kosten te dekken. Tegelijkertijd lease je de vrachtwagens terug, zodat je ze kunt blijven gebruiken voor je dagelijkse bedrijfsactiviteiten.
Hoe werkt Sale en Leaseback?
Het proces van sale en leaseback kan in een paar stappen worden opgesplitst:
Stap 1: Beoordeling van de activa
Allereerst wordt er gekeken naar welke bedrijfsmiddelen in aanmerking komen voor sale en leaseback. Dit kunnen allerlei soorten activa zijn, zoals voertuigen, machines, of vastgoed. Het belangrijkste is dat deze activa eigendom zijn van het bedrijf en dat ze van voldoende waarde zijn om verkocht te worden. Daarnaast mogen er geen kredieten meer lopen op het object.
Stap 2: Verkoop van de activa
Het bedrijf verkoopt de geselecteerde activa aan een leasingmaatschappij. De verkoopprijs is meestal gebaseerd op de huidige marktwaarde van het bedrijfsmiddel. Zodra de verkoop rond is, ontvangt het bedrijf een eenmalige betaling van de leasingmaatschappij, die het eigendom van de activa overneemt.
Stap 3: Terugleasen van de activa
Direct na de verkoop wordt er een leaseovereenkomst opgesteld. In deze overeenkomst worden de voorwaarden vastgelegd waaronder het bedrijf de activa terugleaset van de leasingmaatschappij. Dit kan zowel een financiële als een operationele lease zijn, afhankelijk van de specifieke wensen en behoeften van het bedrijf. Tijdens de looptijd van de lease blijft het bedrijf de activa gebruiken alsof ze nog steeds in hun eigendom zijn, maar ze betalen nu een maandelijkse leasevergoeding.
Stap 4: Eind van de leaseperiode
Aan het einde van de leaseperiode heeft het bedrijf vaak de mogelijkheid om de activa terug te kopen tegen een vooraf afgesproken restwaarde, de leaseovereenkomst te verlengen, of de activa terug te geven aan de leasingmaatschappij.
De voordelen van Sale en Leaseback
Sale en leaseback biedt verschillende voordelen, vooral voor bedrijven die op zoek zijn naar manieren om hun financiële flexibiliteit te vergroten zonder hun operationele capaciteit in gevaar te brengen.
Vrijmaken van werkkapitaal
Het grootste voordeel van sale en leaseback is dat je als ondernemer direct kapitaal vrijmaakt zonder dat je de gebruiksrechten van je bedrijfsmiddelen verliest. Dit kan cruciaal zijn in periodes waarin je extra middelen nodig hebt voor investeringen, groei of om tijdelijke financiële tekorten op te vangen.
Verbetering van de liquiditeit
Door de verkoop van activa verbetert je liquiditeit, omdat je onmiddellijk toegang hebt tot extra cash. Deze verbeterde liquiditeit kan je helpen om bijvoorbeeld schulden af te lossen, nieuwe kansen te benutten, of eenvoudigweg de dagelijkse bedrijfsvoering beter te financieren.
Fiscale voordelen
De leasebetalingen die je doet, zijn vaak fiscaal aftrekbaar als bedrijfskosten. Dit kan een fiscaal voordeel opleveren in vergelijking met het volledig bezitten van de activa, waarbij afschrijvingen over meerdere jaren worden uitgespreid. Door de leasekosten direct van de belasting aftrekbaar te maken, profiteer je sneller van belastingvoordelen.
Versterken van de balans
Wanneer je activa verkoopt, verdwijnen deze van je balans, waardoor je balans er gezonder uitziet. Je hebt namelijk geen zware activa meer die afgeschreven moeten worden, maar wel extra liquide middelen. Dit kan ook gunstig zijn als je bijvoorbeeld een krediet wilt aanvragen of investeerders wilt aantrekken, omdat je bedrijf er financieel stabieler uitziet.
Behoud van flexibiliteit
Je behoudt de flexibiliteit om je bedrijfsmiddelen te blijven gebruiken zonder dat je grote kapitaaluitgaven hoeft te doen. Dit geeft je de mogelijkheid om je kapitaal te investeren in andere, potentieel winstgevendere activiteiten, zonder dat je bedrijfsmiddelen verloren gaan.
Geen onderhoudsverantwoordelijkheid
Afhankelijk van het type lease, kan de verantwoordelijkheid voor onderhoud en reparatie bij de leasingmaatschappij liggen. Dit betekent dat je niet langer zelf verantwoordelijk bent voor de kosten en het beheer van het onderhoud van de activa, wat tijd en geld kan besparen.
Met deze voordelen in het achterhoofd, is sale en leaseback een krachtige financiële strategie voor veel bedrijven. Vooral in sectoren zoals transport, bouw en productie, waar activa zoals voertuigen en machines van cruciaal belang zijn voor de dagelijkse activiteiten, kan dit een aantrekkelijke optie zijn om kapitaal vrij te maken zonder de operationele efficiëntie te beïnvloeden.
Voor wie is Sale en Leaseback geschikt?
Sale en leaseback is een flexibele financieringsoplossing die geschikt kan zijn voor verschillende soorten bedrijven. Echter, het is belangrijk om te begrijpen in welke situaties het de meeste waarde biedt.
- Bedrijven met hoge waarde activa
Sale en leaseback is vooral geschikt voor bedrijven die eigenaar zijn van kapitaalintensieve activa, zoals voertuigen, machines, of vastgoed. Dit zijn vaak sectoren zoals transport, logistiek, bouw en productie, waar dure bedrijfsmiddelen een groot deel van de balans uitmaken. Door deze middelen te verkopen en terug te leasen, kunnen bedrijven kapitaal vrijmaken zonder hun operationele capaciteit te verliezen. - Bedrijven met cashflowproblemen
Voor bedrijven die tijdelijke cashflowproblemen ervaren, kan sale en leaseback een directe oplossing bieden. Het vrijgekomen kapitaal kan worden gebruikt om schulden af te lossen, nieuwe investeringen te doen, of operationele kosten te dekken. Deze flexibiliteit kan het verschil maken tussen overleven en groei, vooral in uitdagende economische tijden. - Bedrijven die willen investeren in groei
Bedrijven die op zoek zijn naar nieuwe investeringsmogelijkheden of uitbreidingsplannen hebben, kunnen met sale en leaseback snel kapitaal genereren om die groei te financieren. In plaats van een traditionele lening af te sluiten, kunnen bedrijven hun bestaande activa gebruiken om direct geld te verkrijgen, wat kan helpen om nieuwe kansen te benutten zonder extra schulden aan te gaan. - Bedrijven die hun balans willen versterken
Omdat de activa van de balans verdwijnen na de verkoop, kan sale en leaseback de financiële structuur van een bedrijf verbeteren. Dit is vooral nuttig voor bedrijven die hun balans willen versterken om aantrekkelijker te worden voor investeerders of banken bij het aanvragen van nieuwe leningen.
Conclusie
Sale en leaseback is een krachtige financieringsoplossing die bedrijven de mogelijkheid biedt om snel kapitaal vrij te maken zonder hun operationele capaciteit te verliezen. Hoewel er enkele risico’s en nadelen aan verbonden zijn, biedt het ook tal van voordelen, zoals het verbeteren van de cashflow, het versterken van de balans en het benutten van fiscale voordelen. Vooral voor bedrijven met kapitaalintensieve activa kan sale en leaseback een slimme manier zijn om financiële flexibiliteit te verkrijgen.
Met de juiste begeleiding kan sale en leaseback een strategische zet zijn om je bedrijf naar het volgende niveau te brengen. LeaseBroker staat klaar om als financiële partner te helpen bij het vinden van de ideale oplossing op maat, zodat jij je kunt richten op wat echt belangrijk is: het laten groeien van je bedrijf. Neem vandaag nog contact met ons op voor een vrijblijvend adviesgesprek en krijg inzicht in de beste leasingoplossing voor jouw specifieke situatie.
